La retraite est une étape importante de la vie, et comprendre comment fonctionne le système de retraite est essentiel, notamment pour les travailleurs indépendants. En effet, contrairement aux salariés qui cotisent à un régime de retraite obligatoire, les travailleurs indépendants doivent faire face à des spécificités propres à leur statut. Dans cet article, vous allez découvrir en détail comment fonctionne la retraite des indépendants.
Fonctionnement de la pension de retraite des indépendants
Pour calculer ses trimestres retraite lorsqu’on est un travailleur indépendant, il faut tout d’abord savoir que si vous exercez une profession artisanale, commerciale ou industrielle, votre retraite (à la fois de base et complémentaire) est prise en charge par la Sécurité sociale des indépendants (SSI), anciennement connue sous le nom de RSI. De plus, notez que depuis 1973, la retraite de base des artisans, commerçants et industriels est harmonisée avec celle des salariés.
Calculer les droits de retraite des indépendants
Le montant de la pension de retraite des indépendants est déterminée en fonction de plusieurs critères, notamment la durée d’assurance et le revenu professionnel. La durée d’assurance correspond au nombre de trimestres validés par le travailleur indépendant au cours de sa carrière. Par conséquent, plus la durée d’assurance est longue, plus le montant de la pension de retraite sera élevé. Le revenu professionnel moyen des meilleures années est également pris en compte pour le calcul de la pension.
Par ailleurs, il faut savoir que lors du calcul de la retraite complémentaire des travailleurs indépendants, trois éléments doivent être pris en considération :
- Le nombre de points accumulés par l’assuré ;
- La valeur du point : il dépend de la nature de l’activité exercée et de la période d’acquisition des points ;
- Le taux de pension.
Valider les trimestres
Pour valider des trimestres de retraite, les travailleurs doivent cotiser régulièrement au régime de base des indépendants. Ainsi, un trimestre est validé lorsque le revenu professionnel atteint un seuil minimum de cotisations. Sachez également que les périodes d’activité non couvertes par des cotisations, telles que les périodes de chômage ou d’arrêt maladie, peuvent être prises en compte sous certaines conditions.
Les régimes de retraites complémentaires
En plus du régime de base, les travailleurs indépendants ont la possibilité de souscrire à des régimes de retraite complémentaires facultatifs. Ces régimes permettent de bénéficier d’une pension supplémentaire à la retraite. Par ailleurs, ils sont gérés par des organismes privés et offrent une flexibilité en termes de cotisations et de prestations. Si vous souhaitez en apprendre davantage sur la retraite, consultez également notre article suivant afin de découvrir les changements prévus en 2025 concernant la réforme des retraites.
Retraite des indépendants : les cotisations
En 2023, les cotisations à la retraite de base des artisans, commerçants et industriels sont les suivantes :
- 17,75 % sur les revenus inférieurs à 43 992 € (correspondant au Plafond de la Sécurité sociale),
- 0,60 % sur les revenus supérieurs à 43 992 €.
Ainsi, pour l’année 2023, la cotisation minimale pour la retraite s’élève à 845 €.
Concernant la retraite complémentaire des indépendants, en 2023, les taux de cotisations sont les suivants :
- 7 % sur la part du revenu comprise entre 38 916 € et 175 968 €,
- 8 % sur la part du revenu inférieure à 38 916 €.
Il convient de noter qu’il n’y a pas de cotisation minimale requise pour la retraite complémentaire.
Bon à savoir : afin de recevoir votre pension du régime complémentaire de la SSI, vous devez remplir les mêmes critères que pour la retraite de base et avoir fait la demande de liquidation de celle-ci.